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CELIAPP 2026 — Compte d’épargne libre d’impôt achat propriété | Assur360

Le CELIAPP (Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété) est le régime fiscal le plus avantageux jamais créé au Canada pour les premiers acheteurs. Lancé en 2023, il combine la déduction d’impôt du REER et le retrait sans impôt du CELI — un duo gagnant unique pour qui veut acheter sa première maison ou condo. Voici tout ce qu’il faut savoir en 2026, avec exemples chiffrés au Québec.

Première maison achetée grâce au CELIAPP au Québec
Avec le CELIAPP, vous accumulez votre mise de fonds tout en réduisant votre impôt à payer.
8 000$
Plafond annuel
40 000$
Plafond à vie
15 ans
Durée maximale
0$
Impôt au retrait*

Qu’est-ce que le CELIAPP exactement?

Le CELIAPP est un compte enregistré du gouvernement fédéral canadien, accessible depuis le 1er avril 2023. Il vise spécifiquement les premiers acheteurs de propriété et permet :

💰

Déduction d’impôt

Chaque dollar cotisé réduit votre revenu imposable de l’année, comme un REER. Économies typiques : 25 à 53 % selon votre tranche.

🏠

Retrait sans impôt

Si utilisé pour l’achat d’une première propriété admissible, le retrait du capital + intérêts est totalement libre d’impôt.

📈

Croissance à l’abri

Les rendements générés (intérêts, dividendes, gains en capital) ne sont jamais imposés, peu importe le montant.

Êtes-vous admissible au CELIAPP?

Pour ouvrir un CELIAPP au Québec ou ailleurs au Canada, vous devez répondre aux 4 critères suivants :

1. Avoir 18 à 71 ans

L’âge minimum est de 18 ans (19 ans dans certaines provinces). Le compte doit être fermé l’année où vous atteignez 71 ans.

2. Résident canadien

Vous devez être résident fiscal du Canada pour ouvrir et cotiser au CELIAPP. Disponible aussi au Québec.

3. Premier acheteur

Vous (ou votre conjoint·e) n’avez pas habité une résidence principale dont vous étiez propriétaire dans les 4 dernières années civiles.

4. Intention d’achat

Vous prévoyez acheter une propriété au Canada dans les 15 ans suivant l’ouverture du compte.

Plafonds CELIAPP 2026 — Combien cotiser?

AnnéePlafond annuelCumul max possible
20238 000 $8 000 $
20248 000 $ (+ reportable)16 000 $
20258 000 $ (+ reportable)24 000 $
20268 000 $ (+ reportable)32 000 $
20278 000 $ (+ reportable)40 000 $ (MAX à vie)
💡

Astuce — reportable mais limité

Contrairement au CELI, le CELIAPP a une limite de report d’1 année maximum à 8 000 $. Si vous ouvrez votre CELIAPP en 2026 sans avoir cotisé avant, vous pouvez cotiser 8 000 $ seulement la première année (pas 24 000 $ cumulés).

Exemple concret — Économies fiscales au Québec

Sarah, 28 ans, vit à Montréal et gagne 75 000 $/an. Elle cotise 8 000 $ à son CELIAPP en 2026. Voici ses économies fiscales (taux marginal QC + fédéral combiné ~38 %) :

ÉlémentMontant
Cotisation CELIAPP 20268 000 $
Économie d’impôt (38 %)+3 040 $
Si 5 ans de cotisation max (40 000 $)40 000 $
Économies fiscales totales+15 200 $
Valeur estimée avec rendement 5 %/an~46 000 $
Retrait pour acheter sa maison (libre d’impôt)~46 000 $

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Où ouvrir un CELIAPP au Québec?

Les principales institutions financières offrent le CELIAPP au Québec. Voici les options les plus populaires en 2026, avec leurs particularités :

🏦 CELIAPP Desjardins

Disponible en caisse ou via AccèsD. Frais selon le compte. Idéal pour qui privilégie l’accompagnement local francophone.

💻 CELIAPP Wealthsimple

100 % en ligne, sans frais courtage. Idéal pour qui veut un portefeuille passif (ETF) à frais minimes.

🏦 CELIAPP Banque Nationale

Disponible en succursale et en ligne. Bon choix pour les clients existants de la BNC.

🏦 CELIAPP autres banques

BMO, RBC, TD, CIBC, Scotia offrent également le CELIAPP. Comparez les frais et le taux d’intérêt proposé.

CELIAPP vs CELI vs REER — Quel est le meilleur?

CritèreCELIAPPCELIREER
Déduction d’impôt✓ OUI✗ NON✓ OUI
Retrait sans impôt✓ (achat 1re propriété)✓ Toujours✗ Imposé au retrait
Plafond annuel 20268 000 $7 000 $18 % revenu (max ~33k$)
Restrictions usageAchat propriétéAucuneIdéal retraite (RAP possible)
Pour premier acheteur★★★★★★★★★★★ (RAP)

→ Voir le comparatif complet CELIAPP vs CELI vs REER

Questions fréquentes sur le CELIAPP

Quelle est la différence entre CELIAPP et RAP (Régime d’accession à la propriété)?
Le RAP permet d’emprunter à son REER (max 60 000 $) pour acheter sa première maison, à rembourser sur 15 ans. Le CELIAPP, lui, n’a pas à être remboursé — le retrait est définitif et sans impôt. On peut combiner les deux pour cumuler jusqu’à 100 000 $ de mise de fonds (40 000 $ CELIAPP + 60 000 $ RAP).
Que se passe-t-il si je n’achète pas de propriété?
Vous avez 15 ans à partir de l’ouverture du CELIAPP, ou jusqu’à vos 71 ans (le plus tôt des deux), pour acheter. Sinon, vous pouvez transférer le solde dans votre REER sans pénalité (ne fait pas réduire vos droits REER). Ou retirer en payant l’impôt sur le montant.
Peut-on cotiser au CELIAPP de son conjoint?
Non. Chaque personne doit ouvrir son propre CELIAPP. Mais si vous achetez ensemble, vous pouvez chacun avoir un CELIAPP — donc 80 000 $ combinés pour un couple. Conseil : ouvrez les deux dès que possible pour maximiser le report.
Quel taux d’intérêt offrent les institutions sur le CELIAPP?
Le taux varie selon l’institution et le produit choisi. Compte d’épargne CELIAPP : 1-3 % typique chez les grandes banques, jusqu’à 4-5 % en promotion. CELIAPP placement (ETF, fonds, actions) : rendement potentiel 5-8 %/an mais avec volatilité. Wealthsimple offre souvent les meilleurs taux purement épargne.
Quel CELIAPP choisir : compte d’épargne ou placement?
Si vous prévoyez acheter dans moins de 3 ans : choisissez un compte d’épargne CELIAPP (capital protégé, taux d’intérêt prévisible). Si vous prévoyez acheter dans 5-15 ans : optez pour un CELIAPP placement avec ETF diversifiés — le potentiel de rendement compense la volatilité sur cet horizon.
CELIAPP au Québec — y a-t-il des différences fiscales?
Le CELIAPP est un régime fédéral, mais le Québec reconnaît la déduction d’impôt sur le plan provincial — vous obtenez donc la double déduction (fédérale + québécoise). C’est une excellente nouvelle : économies fiscales de 38-53 % selon votre tranche, supérieures à celles des autres provinces.
Comment retirer mon CELIAPP pour acheter une maison?
Au moment de l’achat, vous remplissez le formulaire RC725 (ARC) et présentez votre convention d’achat signée. L’institution financière fait le retrait libre d’impôt et vous l’envoie. Vous avez ensuite jusqu’au 1er octobre de l’année suivante pour acquérir la propriété.
Quelle protection avoir avec mon CELIAPP?
Au-delà de l’épargne, deux protections sont stratégiques : (1) une assurance vie temporaire couvrant le futur prêt hypothécaire (souvent moins chère que celle de la banque), et (2) une assurance invalidité pour protéger votre capacité à continuer de cotiser et rembourser si vous êtes en arrêt de travail.

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