CELIAPP au Québec — différences fiscales?

Le CELIAPP est fédéral, mais le Québec reconnaît la déduction sur le plan provincial. Vous obtenez la double déduction (38-53% selon tranche).

sommaire interactif

FHSA 2026 — Tax-Free Home Savings Account | Assur360

Q: Quelle est la différence entre CELIAPP et RAP?

Le RAP permet d'emprunter à son REER (max 60 000$) à rembourser sur 15 ans. Le CELIAPP ne s'a pas à être remboursé — le retrait est définitif et sans impôt. On peut combiner les deux pour cumuler 100 000$ de mise de fonds.

Q: Que se passe-t-il si je n'achète pas de propriété?

Vous avez 15 ans à partir de l'ouverture du CELIAPP ou jusqu'à vos 71 ans pour acheter. Sinon, vous pouvez transférer le solde dans votre REER sans pénalité.

Q: Peut-on cotiser au CELIAPP de son conjoint?

Non. Chaque personne doit ouvrir son propre CELIAPP. Mais un couple peut avoir 80 000$ combinés pour l'achat d'une propriété.

The FHSA (Tax-Free First Home Savings Account) is the most advantageous tax regime ever created in Canada for first-time buyers. Launched in 2023, it combines the tax deduction of the RRSP and the tax-free withdrawal of the TFSA — a unique winning duo for those who want to buy their first home or condo. Here’s everything you need to know in 2026, with examples in Quebec with figures.

First home purchased with FHSA in Quebec — With the FHSA, you can accumulate your down payment while reducing your tax liability.

$8,000

Annual cap

$40,000

Lifetime cap

15 years

Maximum duration

Tax on withdrawal*

What exactly is the FHSA?

The FHSA is a registered account of the Canadian federal government, accessible^{since April 1} , 2023. It is specifically aimed at first-time home buyers and allows:

💰

Tax deduction

Every dollar contributed reduces your taxable income for the year, like an RRSP. Typical savings: 25 to 53% depending on your bracket.

🏠

Tax-free withdrawal

If used for the purchase of a qualifying first home, the withdrawal of principal + interest is completely tax-free.

📈

Sheltered growth

The returns generated (interest, dividends, capital gains) are never taxed, regardless of the amount.

Are you eligible for an FHSA?

To open an FHSA in Quebec or elsewhere in Canada, you must meet the following 4 criteria :

1. Be 18 to 71 years old

The minimum age is 18 years old (19 years old in some provinces). The account must be closed in the year you turn 71.

2. Canadian Resident

You must be a tax resident of Canada to open and contribute to the FHSA. Also available in Quebec.

3. First-time buyer

You (or your spouse) have not lived in a principal residence that you owned in the last 4 calendar years.

4. Purchase intent

You plan to buy a property in Canada within 15 years of opening the account.

FHSA Limits 2026 — How Much to Contribute?

cap$

Year	Annual	Maximum possible stacking
2023	$8,000	8,000
2024	$8,000 (+ deferral)	$16,000
2025	$8,000 (+ deferral)	$24,000
2026	$8,000 (+ deferral)	$32,000
2027	$8,000 (+ Carry Forward)	$40,000 (MAX Lifetime)

💡

Tip — postponable but limited

Unlike the FHSA, the FHSA has a maximum carry-forward limit of 1 year to $8,000. If you open your FHSA in 2026 without having contributed before, you can only contribute $8,000 in the first year (not $24,000 combined).

Case in point—Tax savings in Quebec

Sarah, 28, lives in Montreal and earns $75,000/year. She contributes $8,000 to her FHSA in 2026. Here are its tax savings (QC marginal rate + combined federal ~38%):

Element	Amount
2026 FHSA Contribution $	8,000
Tax savings (38%)	+$3,040
If 5 years of contribution max ($40,000)	$40,000
Total Tax Savings	+$15,200
Estimated value with return 5%/year	~$46,000
Home Withdrawal (Tax-Free)	~$46,000

CELIAPP + ASSURANCE VIE

Protégez votre projet d’achat avec l’assurance vie

Vous épargnez pour acheter? L’assurance vie hypothécaire protège votre famille si l’imprévu arrive avant.

Soumission vie gratuite Parler à un conseiller

Where to open an FHSA in Quebec?

Major financial institutions offer FHSAs in Quebec. Here are the most popular options in 2026, with their peculiarities:

🏦 Desjardins FHSA

Available at the cash register or via AccèsD. Fees depending on the account. Ideal for those who prefer local French-speaking support.

💻 Wealthsimple FHSA

100% online, with no brokerage fees. Ideal for those who want a passive portfolio (ETF) with minimal fees.

🏦 National Bank FHSA

Available in store and online. Good choice for existing NBC customers.

🏦 FHSA other banks

BMO, RBC, TD, CIBC, Scotia also offer the FHSA. Compare the fees and the interest rate offered.

FHSA vs TFSA vs RRSP — Which is better?

Criterion	FHSA	TFSA	RRSP
Tax Deduction	✓ YES	✗ NO	✓ YES
Tax-free withdrawal	✓ (purchase of 1st^property)	✓ Always	✗ Taxed on withdrawal
2026 Annual Cap	$8,000	7,00018	Revenue (max ~$33k)
Restrictions on use	Purchase of property	None	Ideal retirement (HBP possible)
For first-time buyer	★★★★★	★★★	★★★ (HBP)

→ Voir le comparatif complet CELIAPP vs CELI vs REER

Frequently asked questions about FHSA

Quelle est la différence entre CELIAPP et RAP (Régime d’accession à la propriété)?

Le RAP permet d’emprunter à son REER (max 60 000 $) pour acheter sa première maison, à rembourser sur 15 ans. Le CELIAPP, lui, n’a pas à être remboursé — le retrait est définitif et sans impôt. On peut combiner les deux pour cumuler jusqu’à 100 000 $ de mise de fonds (40 000 $ CELIAPP + 60 000 $ RAP).

Que se passe-t-il si je n’achète pas de propriété?

Vous avez 15 ans à partir de l’ouverture du CELIAPP, ou jusqu’à vos 71 ans (le plus tôt des deux), pour acheter. Sinon, vous pouvez transférer le solde dans votre REER sans pénalité (ne fait pas réduire vos droits REER). Ou retirer en payant l’impôt sur le montant.

Peut-on cotiser au CELIAPP de son conjoint?

Non. Chaque personne doit ouvrir son propre CELIAPP. Mais si vous achetez ensemble, vous pouvez chacun avoir un CELIAPP — donc 80 000 $ combinés pour un couple. Conseil : ouvrez les deux dès que possible pour maximiser le report.

Quel taux d’intérêt offrent les institutions sur le CELIAPP?

Le taux varie selon l’institution et le produit choisi. Compte d’épargne CELIAPP : 1-3 % typique chez les grandes banques, jusqu’à 4-5 % en promotion. CELIAPP placement (ETF, fonds, actions) : rendement potentiel 5-8 %/an mais avec volatilité. Wealthsimple offre souvent les meilleurs taux purement épargne.

Quel CELIAPP choisir : compte d’épargne ou placement?

Si vous prévoyez acheter dans moins de 3 ans : choisissez un compte d’épargne CELIAPP (capital protégé, taux d’intérêt prévisible). Si vous prévoyez acheter dans 5-15 ans : optez pour un CELIAPP placement avec ETF diversifiés — le potentiel de rendement compense la volatilité sur cet horizon.

CELIAPP au Québec — y a-t-il des différences fiscales?

Le CELIAPP est un régime fédéral, mais le Québec reconnaît la déduction d’impôt sur le plan provincial — vous obtenez donc la double déduction (fédérale + québécoise). C’est une excellente nouvelle : économies fiscales de 38-53 % selon votre tranche, supérieures à celles des autres provinces.

Comment retirer mon CELIAPP pour acheter une maison?

Au moment de l’achat, vous remplissez le formulaire RC725 (ARC) et présentez votre convention d’achat signée. L’institution financière fait le retrait libre d’impôt et vous l’envoie. Vous avez ensuite jusqu’au 1^er octobre de l’année suivante pour acquérir la propriété.

Quelle protection avoir avec mon CELIAPP?

Au-delà de l’épargne, deux protections sont stratégiques : (1) une assurance vie temporaire couvrant le futur prêt hypothécaire (souvent moins chère que celle de la banque), et (2) une assurance invalidité pour protéger votre capacité à continuer de cotiser et rembourser si vous êtes en arrêt de travail.

Why use Assur360 to plan your FHSA?

✓Partner platform of AMF-certified firms

✓Partner firms that are members of the Chambre de l’assurance

✓100,000+ submissions processed

✓ Service in French in Quebec

Last updated: May 22, 2026